Question 1

¿Cuándo necesito contratar un abogado tributario en Chile?

Accepted Answer

Debe contratar un abogado tributario cuando recibe una notificación del SII (citación, liquidación o giro), enfrenta una fiscalización, necesita planificar la carga tributaria de su empresa, va a realizar una reorganización empresarial, fusión o escisión, o cuando existe riesgo de responsabilidad penal por delitos tributarios. En Lubbert Tax & Legal atendemos todos estos casos con solidez técnica y enfoque práctico.

Question 2

¿Qué hace un abogado tributario frente a una fiscalización del SII?

Accepted Answer

Un abogado tributario lo representa ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) en todas las etapas del proceso: desde la recepción de la citación hasta la defensa ante los Tribunales Tributarios y Aduaneros (TTA). Presenta descargos, negocia con el SII, interpone recursos de reclamación y, si es necesario, defiende en sede penal ante el Ministerio Público. En Lubbert Tax & Legal somos especialistas en litigación tributaria de alta complejidad en Chile.

Question 3

¿Qué es la litigación tributaria en Chile?

Accepted Answer

La litigación tributaria en Chile es el conjunto de procedimientos judiciales y administrativos para resolver conflictos entre contribuyentes y el Fisco. Incluye reclamaciones ante los Tribunales Tributarios y Aduaneros (TTA), recursos en la Corte de Apelaciones y Corte Suprema, y procedimientos penales por delitos tributarios ante el Ministerio Público. Nuestro estudio tiene vasta experiencia en litigación tributaria civil y penal en Chile.

Question 4

¿Qué es el compliance tributario y cuáles leyes lo regulan en Chile?

Accepted Answer

El compliance tributario es el cumplimiento de las obligaciones tributarias y la implementación de sistemas de control interno para prevenir irregularidades fiscales. En Chile, las principales leyes que lo regulan son la Ley N° 20.393 (responsabilidad penal de personas jurídicas) y la Ley N° 21.595 (delitos económicos, vigente desde 2023). Lubbert Tax & Legal diseña e implementa modelos de prevención de delitos (MPD), matrices de riesgo y códigos de ética empresarial.

Question 5

¿Qué es la reorganización empresarial para efectos tributarios en Chile?

Accepted Answer

La reorganización empresarial tributaria en Chile abarca fusiones, divisiones (escisiones), transformaciones societarias y aportaciones de activos, todos con efectos tributarios relevantes. Una correcta planificación de estos procesos permite diferir o evitar el pago de impuestos, optimizar la estructura del grupo y cumplir los requisitos del SII. Nuestro equipo tiene experiencia en reorganizaciones transfronterizas en Chile, Perú, Brasil y Uruguay.

Question 6

¿Cuáles son los delitos tributarios más frecuentes en Chile?

Accepted Answer

Los delitos tributarios más frecuentes en Chile, conforme al artículo 97 del Código Tributario, son: uso malicioso de facturas falsas (N°4), declaraciones maliciosamente incompletas o falsas (N°4), omisión maliciosa de declaraciones (N°5) y uso de documentos falsos para obtener devoluciones (N°7). Con la Ley N° 21.595, estos delitos pueden comprometer penalmente tanto a personas naturales como jurídicas. Lubbert Tax & Legal ofrece defensa especializada en causas por delitos tributarios.

Question 7

¿Dónde está ubicado el estudio Lubbert Tax & Legal y atienden fuera de Santiago?

Accepted Answer

Lubbert Tax & Legal SpA está ubicado en Avenida Alonso de Córdova 5870, Oficina 413, Piso 4, Las Condes, Santiago de Chile. Nuestra Oficina de Partes y Notificaciones se encuentra en Av. Isabel La Católica N° 4394, Of. 517, Las Condes. Atendemos clientes de todo Chile y también con operaciones internacionales en Perú, Brasil y Uruguay. Puede contactarnos por teléfono, email o WhatsApp al +56 9 5102 7926.

Question 8

¿Qué obligaciones impone la Ley Karin (Ley N° 21.643) a las empresas en Chile?

Accepted Answer

La Ley N° 21.643, conocida como Ley Karin, rige desde el 1 de agosto de 2024 y modificó los artículos 2, 153 y 211-A y siguientes del Código del Trabajo. Obliga a todo empleador, cualquiera sea el tamaño de la empresa, a incorporar en el Reglamento Interno un Protocolo de Prevención del Acoso Laboral, Sexual y de Violencia en el Trabajo, junto con un canal confidencial de denuncias. Recibida una denuncia, el empleador cuenta con 3 días hábiles para adoptar medidas de resguardo (separación de espacios, redistribución de tareas o permisos con goce de remuneraciones) y con un máximo de 30 días hábiles para concluir la investigación, cuyo informe se remite a la Inspección del Trabajo. Las empresas con menos de 10 trabajadores pueden derivar la investigación directamente a la Dirección del Trabajo. El incumplimiento genera multas administrativas y expone a la empresa a procedimientos de tutela de derechos fundamentales. En Lubbert Tax & Legal asesoramos en la redacción del protocolo, en la conducción de investigaciones internas y en la representación ante la Dirección del Trabajo.

Question 9

¿Qué es la planificación fiscal internacional y cómo puede beneficiar a mi empresa?

Accepted Answer

La planificación fiscal internacional consiste en estructurar las operaciones de una empresa para optimizar la carga tributaria de manera legal, aprovechando los Convenios de Doble Tributación (CDT) que Chile tiene suscritos con más de 30 países. Permite evitar la doble imposición en transacciones transfronterizas, optimizar la repatriación de utilidades y estructurar adecuadamente las inversiones en el extranjero. Lubbert Tax & Legal asesora a empresas nacionales e internacionales en tributación internacional.